Guía práctica para el cumplimiento tributario empresarial

Este checklist te ayuda a reducir el riesgo de ser auditado o estar preparado en caso de revisión.

1. Contabilidad y Documentación Interna

Verifica que tu contabilidad cumpla con lo siguiente:

• Contabilidad actualizada: libros contables, pólizas y auxiliares debidamente registrados.
• Respaldo documental de CFDIs emitidos: contratos, órdenes de compra, comprobantes de pago.
• Archivo digital organizado de todos los CFDIs recibidos.
• Contratos y evidencia de operaciones clave (servicios, arrendamientos, compras mayores).
• Conciliaciones bancarias periódicas alineadas con ingresos y egresos fiscales.

2. Facturación y CFDI

Asegura la correcta emisión y gestión de comprobantes fiscales:

• Uso obligatorio del CFDI versión 4.0 en todas las operaciones.
•  Validación de datos fiscales del receptor: nombre, RFC y régimen fiscal.
• Emisión de complementos obligatorios según corresponda (pagos, nómina, carta porte).
• Control de cancelaciones de facturas: dentro del plazo y con la justificación debida.

3. Declaraciones Fiscales

Tus declaraciones deben reflejar fielmente tu operación contable:

• Presentación puntual de declaraciones mensuales y anuales.
• Coincidencia entre CFDIs emitidos y los ingresos declarados.
• Deducciones respaldadas con CFDIs válidos y relacionados con la actividad económica.
• Declaraciones anuales completas y sin omisiones contables o fiscales.

4. Impuestos y Pagos

Evita diferencias entre lo que declaras y lo que contablemente registras:

• Acreditamiento de IVA solo con CFDIs válidos y efectivamente pagados.
• Pago correcto de retenciones de ISR, IVA y sueldos conforme a ley.
• Revisión constante para evitar discrepancias entre contabilidad y declaraciones fiscales.

5. Comunicación con el SAT

Mantén una relación activa y vigilante con la autoridad fiscal:

•  Buzón Tributario activo, con correos actualizados y monitoreo frecuente.
• Revisión de notificaciones del SAT al menos una vez por semana.
• Atención oportuna a requerimientos o invitaciones del SAT.
• Verificación periódica de proveedores contra la lista del artículo 69-B (EFOS).

Recomendaciones Complementarias

Además del cumplimiento técnico, es esencial fortalecer la estrategia fiscal de la empresa:

Supervisión y Control Interno

• Establece un sistema de monitoreo fiscal permanente ante el SAT.
• Implementa revisiones internas periódicas y simulacros de auditoría electrónica.
• Define procesos claros para identificar operaciones relevantes y partes relacionadas.

 Capacitación y Actualización

• Capacita continuamente al personal involucrado en áreas contables y fiscales.
• Ajusta tus procedimientos a las reformas fiscales y a los criterios recientes del SAT.

Automatización y Tecnología

• Utiliza herramientas tecnológicas para el resguardo, validación y análisis de tu información fiscal.
• Automatiza tareas repetitivas como validación de CFDIs, conciliaciones y generación de reportes.

La correcta implementación de este checklist no solo facilita el cumplimiento tributario, sino que minimiza riesgos de fiscalización, fortalece el gobierno corporativo y construye una cultura fiscal sólida y sostenible.

El cumplimiento proactivo es la mejor defensa ante las auditorías electrónicas.

Te invitamos a consultar nuestro blog, donde encontrarás recursos, consejos prácticos y las últimas novedades en materia fiscal para fortalecer aún más tu estrategia de cumplimiento y mantenerte siempre un paso adelante.